Pengaruh Mudharabah Financing Ratio, Musyarakah Financing Ratio, dan Financing to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia

Mar’atu Zaliha; Eka Indriyani; Fauzia Bakhtiar; Rusdi Raprayogha

doi:10.71456/sur.v4i2.1932

Authors

Mar’atu Zaliha* Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar
Eka Indriyani Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar
Fauzia Bakhtiar Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar
Rusdi Raprayogha Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar

DOI:

https://doi.org/10.71456/sur.v4i2.1932

Keywords:

Mudharabah Financing Ratio, Musyarakah Financing Ratio, Financing to Deposit Ratio, Profitabilitas, Bank Umum Syariah.

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Mudharabah Financing Ratio (MFR), Musyarakah Financing Ratio (MSR), dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap profitabilitas yang diukur dengan Return on Assets (ROA) pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Pendekatan kuantitatif digunakan dengan metode analisis regresi linear berganda. Data sekunder berupa laporan tahunan Bank Umum Syariah periode 2020-2024 diperoleh dari publikasi resmi masing-masing bank dan Otoritas Jasa Keuangan. Sampel ditentukan melalui teknik purposive sampling menghasilkan 10 Bank Umum Syariah dengan total 42 observasi setelah eliminasi outlier. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara simultan MFR, MSR, dan FDR berpengaruh signifikan terhadap ROA (F=4,040; Sig.=0,014). Secara parsial, MFR berpengaruh positif tidak signifikan (Sig.=0,210), MSR berpengaruh negatif dan signifikan (β=-0,035; Sig.=0,002), sedangkan FDR berpengaruh negatif tidak signifikan (Sig.=0,771). Implikasi penelitian ini menunjukkan bahwa profitabilitas Bank Umum Syariah tidak semata ditentukan oleh volume penyaluran pembiayaan, melainkan oleh kualitas akad, efektivitas pengawasan mitra usaha, dan pengelolaan portofolio pembiayaan secara menyeluruh.

References

Andriani, A., & Bahit, M. S. (2021). PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, MUDHARABAH, MUSYARAKAH DAN ISTISHNAâ€TM TERHADAP TINGKAT PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA. Indonesian Journal of Applied Accounting and Finance, 1(2). https://doi.org/10.31961/ijaaf.v1i2.1170

Antonio, M. S. (2001). Bank Syariah: Dari teori ke praktik. Gema Insani Press.

Ascarya. (2015). Akad dan produk bank syariah (5th ed.). Rajawali Pers.

Chapra, M. U. (2008). The Islamic Vision of Development in the Light of Maqasid al-Shariah. Islamic Research and Training Institute.

Fadillah, N., Nugroho, P., & Pramesti, D. (2022). Analisis pengaruh pembiayaan mudharabah dan musyarakah terhadap profitabilitas bank syariah. Jurnal Keuangan dan Perbankan Syariah, 6(1), 33–47.

Ghozali, I. (2018). Aplikasi analisis multivariate dengan program IBM SPSS 25. Badan Penerbit UNDIP.

Gujarati, D. N., & Porter, D. C. (2020). Basic econometrics (6th ed.). McGraw-Hill Education.

Hanafi, M. M., & Halim, A. (2018). Analisis laporan keuangan (Edisi kelima). UUP STIM YKPN.

Iqbal, Z., & Mirakhor, A. (2011). An Introduction to Islamic Finance: Theory and Practice. John Wiley & Sons.

Islamiyati, G. M., & Diana, N. (2021). EFFECT OF MUDARABAH AND MUSHARAKAH FINANCING ON RETURN ON EQUITY (ROE) CASE STUDIES ON ISLAMIC COMMERCIAL BANKS IN INDONESIA FOR THE PERIOD 2015-2019. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 8(3), 255. https://doi.org/10.20473/vol8iss20213pp255-263

Karim, A. A. (2010). Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan (4th ed.). Rajawali Pers.

Lestari, D., & Wahyuni, S. (2021). Analisis Pengaruh Financing to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Jurnal Akuntansi Syariah, 5(2), 67–80.

Maulana, A., & Prasetyo, H. (2023). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Return on Assets Bank Syariah. Jurnal Ekonomi dan Keuangan Islam, 8(3), 210–224.

Ninglasari, S. Y., Negoro, N. P., Himmawan, M. F., & Cempaka, S. D. (2024). What Drives the Profitability of Islamic Banks?: Insights from Indonesia Using the Vector Error Correction Model (VECM) Approach. KnE Social Sciences. https://doi.org/10.18502/kss.v9i32.17436

Otoritas Jasa Keuangan. (2024). Laporan perkembangan keuangan syariah Indonesia. OJK.

Rahmawati, L., & Hosen, M. N. (2021). Pembiayaan Bagi Hasil dan Profitabilitas Bank Syariah. Jurnal Al-Muzara’ah, 9(2), 123–137.

Sugiyono. (2019). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Alfabeta.

Syahri, N. A., & Harjito, D. A. (2020). The effect of financing using the principle of profit-loss sharing on profitability level of commercial Islamic bank registered in Bank Indonesia. Asian Journal of Islamic Management (AJIM), 2, 46–58. https://doi.org/10.1108/AJIM.vol2.iss1.art5

Wahyuda, M. R., & Nawirah, N. (2025). Mudharabah, Musyarakah, Murabahah, Financing to Deposit Ratio: Profitability with Non Performing Financing as a Moderating Variable. Gorontalo Accounting Journal, 8(1), 23. https://doi.org/10.32662/gaj.v8i1.3851

Wahyudi, T., Utami, F., & Sabrina, N. (2024). PROFITABILITY DETERMINANTS OF INDONESIAN ISLAMIC BANKS: FINANCING TO DEPOSIT RATIO AND GOVERNANCE. FINANSIA : Jurnal Akuntansi Dan Perbankan Syariah, 7(2), 135–150. https://doi.org/10.32332/finansia.v7i2.9516

Wartoyo, W., Nur Fithriya, M., & Saefulloh, E. (2024). The Effect of Mudharabah and Musyarakah Financing on Profitability through Financing t o Deposit Ratio (FDR) as an Intervening Variable in Sharia Commercial Banks in Indonesia. Mabsya: Jurnal Manajemen Bisnis Syariah, 6(2), 185–206. https://doi.org/10.24090/mabsya.v6i2.10737