Pengaruh Risiko Kredit, Cadangan Kerugian Penurunan Nilai, Loan to Deposit Ratio, dan Kecukupan Modal terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan Umum Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2020-2024

Adelia Ayuningtias; Khusnatul Zulfa Wafirotin; Arif Hartono

doi:10.71456/sur.v4i2.2144

Authors

Adelia Ayuningtias* Universitas Muhammadiyah Ponorogo
Khusnatul Zulfa Wafirotin Universitas Muhammadiyah Ponorogo
Arif Hartono Universitas Muhammadiyah Ponorogo

DOI:

https://doi.org/10.71456/sur.v4i2.2144

Keywords:

Profitabilitas Perbankan, Rasio Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Cadangan Kerugian Penurunan Nilai, Loan to Deposit Ratio

Abstract

Penelitian ini dilatarbelakangi oleh masih belum optimalnya profitabilitas perbankan umum konvensional di Indonesia pada periode pascapandemi, meskipun aktivitas intermediasi perbankan terus meningkat. Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh risiko kredit (Non-Performing Loan), Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap profitabilitas (Return on Assets) pada bank umum konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2020–2024. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode asosiatif kausal. Populasi terdiri dari 43 bank, dengan sampel 27 bank yang dipilih menggunakan purposive sampling sehingga diperoleh 135 observasi. Data yang digunakan adalah data sekunder berupa laporan keuangan tahunan. Teknik analisis data meliputi uji asumsi klasik, analisis regresi linier berganda, uji t, uji F, dan koefisien determinasi menggunakan SPSS versi 26. Hasil penelitian menunjukkan bahwa risiko kredit berpengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas, CKPN dan CAR berpengaruh positif signifikan, sedangkan LDR tidak berpengaruh signifikan secara parsial. Secara simultan, seluruh variabel independen berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas dengan nilai koefisien determinasi sebesar 22,2 persen. Kesimpulan penelitian ini menunjukkan bahwa profitabilitas bank lebih dipengaruhi oleh kualitas risiko kredit, kebijakan pencadangan, dan kecukupan modal dibandingkan efektivitas penyaluran dana.

References

Anggraini, I. S. N., Arida, R. W., & Harianto, K. (2022). Pengaruh kecukupan modal, dana pihak ketiga dan risiko kredit terhadap profitabilitas (studi kasus pada perusahaan perbankan yang terdaftar di indeks LQ-45 periode 2019–2020). Jurnal Publikasi Sistem Informasi dan Manajemen Bisnis (JUPSIM), 1(3), 53–65.

Ghozali, I. (2021). Aplikasi analisis multivariat dengan program IBM SPSS 26 (Edisi 10). Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Hardani, Auliya, N. H., Andriani, H., Fardani, R. A., Ustiawaty, J., Utami, E. F., Sukmana, D. J., & Istiqomah, R. R. (2020). Metode penelitian kualitatif & kuantitatif. CV Pustaka Ilmu.

Maharani, S. A., Slamet, A. R., & Rahman, F. (2020). Pengaruh CAR, NPL, LDR dan NIM terhadap profitabilitas perbankan (studi kasus pada bank umum yang terdaftar di BEI tahun 2017–2019). Jurnal Riset Manajemen, 32–47.

Nurasyidputri, A. (2025). Pengaruh risiko kredit dan risiko likuiditas terhadap profitabilitas perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI. Journal of Trends Economics and Accounting Research, 5(3), 293–301. https://doi.org/10.47065/jtear.v5i3.1552

Panjaitan, I. F., Siallagan, H., & Sijabat, J. (2025). Pengaruh kecukupan modal, risiko kredit, sektor perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2021–2023. Jurnal Lentera Bisnis, 14(1), 880–895. https://doi.org/10.34127/jrlab.v14i1.1447

Parulian, P., & Bebasari, N. (2024). Pengaruh risiko kredit, risiko likuiditas, dan risiko operasional terhadap profitabilitas perbankan. Jurnal Ekonomi & Ekonomi Syariah, 7(1), 830–839.

Purba, E. Y., Lores, L., & Habibie, M. (2025). Pengaruh penerapan PSAK 71, BOPO dan NPL terhadap profitabilitas. Balance: Jurnal Akuntansi dan Manajemen Journal, 4(1), 149–160.

Salamah, U., & Puspitasari, E. (2024). Pengaruh kecukupan modal, likuiditas, risiko kredit, dan efisiensi operasional terhadap profitabilitas perusahaan. Gorontalo Accounting Journal, 7(1). https://doi.org/10.32662/gaj.v7i1.3349

Sososutiksno, C., Talabessy, L., & Limba, F. B. (2024). Pengaruh cadangan kerugian penurunan nilai, non-performing loans, dan loan to deposit ratio terhadap profitabilitas pada perusahaan sektor perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ilmiah Raflesia Akuntansi, 10(1), 417–426.

Sudaryono. (2021). Metodologi penelitian. (rujukan metodologi sesuai penggunaan dalam penelitian kuantitatif).

Sugiyono. (2019). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif, dan R&D. Alfabeta.

Sugiyono. (2022). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif, dan R&D. Alfabeta.