Pengaruh Likuiditas, Biaya Operasional, dan Modal terhadap Profitabilitas Perbankan di Indonesia 2020-2024

Muhammad Zidan Ainul Wafa; Dedi Rusdi

doi:10.71456/sur.v4i2.2164

Authors

Muhammad Zidan Ainul Wafa* Universitas Islam Sultan Agung Semarang
Dedi Rusdi Universitas Islam Sultan Agung Semarang

DOI:

https://doi.org/10.71456/sur.v4i2.2164

Keywords:

Bank Profitability, Capital Adequacy Ratio, Explanatory Research, Liquidity, Operating Expenses

Abstract

Penelitian ini dilatarbelakangi oleh fluktuasi profitabilitas perbankan Indonesia selama periode 2020 sampai 2024 serta adanya hasil penelitian terdahulu yang tidak konsisten mengenai pengaruh likuiditas, biaya operasional, dan modal terhadap profitabilitas. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh likuiditas, biaya operasional, dan modal terhadap profitabilitas bank. Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif dengan pendekatan eksplanatori. Populasi penelitian mencakup bank-bank besar kategori KBMI 3 dan KBMI 4 yang tercatat di Bursa Efek Indonesia dan memiliki laporan keuangan lengkap selama 2020 sampai 2024. Sampel ditentukan dengan purposive sampling sehingga diperoleh enam bank dengan 30 observasi. Data yang digunakan adalah data sekunder dari laporan keuangan tahunan, dokumen OJK, dan Statistik Perbankan Indonesia. Analisis data dilakukan melalui statistik deskriptif, uji asumsi klasik, regresi linier berganda, uji t, uji F, dan koefisien determinasi. Hasil penelitian menunjukkan bahwa likuiditas tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas, biaya operasional berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas, dan modal tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas. Secara simultan, ketiga variabel berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas. Kesimpulannya, efisiensi operasional menjadi faktor paling penting dalam meningkatkan profitabilitas bank selama periode penelitian.

References

Aditriana, S. B. (2025). ISSN 3025-9495 Neraca Akuntansi Manajemen, Ekonomi, 24(10).

Al Hakim, L., Daylami, I., & Albart, N. (2024). Systematic literature review pengaruh CAR, LDR, NPL, dan BOPO terhadap ROA bank yang terdaftar pada Bursa Efek Indonesia tahun 2014-2024. Jurnal Pendidikan Indonesia, 5(11), 1357-1364.

Arnanto, T. T., & Lutfi, L. (2025). Internal financial determinants of profitability: Evidence from rural banks in Indonesia. Golden Ratio of Finance Management, 5(2), 573-586. https://doi.org/10.52970/grfm.v5i2.1605

Astuti, R. D., & Purwoko, G. D. (2024). Pengaruh return on asset (ROA) dan loan to deposit ratio (LDR) terhadap harga saham pada bank BUMN periode 2018-2023. Cakrawala Jurnal Ekonomi, Manajemen dan Bisnis, 13, 469-477. https://jurnalamanah.com/index.php/cakrawala/index

Dwi Dewianawati, Fajar Purwanto, & Erry Setiawan. (2022). The effect of financial ratio and interest rate of bank on working capital loan distribution: Study on commercial banks listed in the Indonesia Stock Exchange for the period 2017-2021. Indonesian Journal of Business Analytics, 2(1), 41-56. https://doi.org/10.55927/ijba.v2i1.72

Fiyani, N., Akbar, T., & Idris, A. (2024). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, LDR terhadap ROA pada sektor perbankan konvensional. MUSYTARI: Neraca Manajemen, Akuntansi, dan Ekonomi, 8(4), 1-9.

Gumilang, J. C., Sirait, A., Sriyono, S., Zuhrohtun, Z., & Marita, M. (2025). Analisis kesehatan bank KBMI 4 berdasarkan capital, asset, earning, dan liquidity 2019-2023. Jurnal Akuntansi, Keuangan, dan Manajemen, 6(3), 669-687. https://doi.org/10.35912/jakman.v6i3.4229

Hamenda, M., & Manengkey, J. (2022). [Judul artikel tidak tercantum lengkap dalam naskah sumber]. Jurnal yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia, 7, 74-82.

Haryati, [inisial tidak tercantum dalam naskah sumber] et al. (2024). Jurnal Proaksi, 11(1), 250-264. https://doi.org/10.32534/jpk.v11i1.5402

Heirunissa. (2025). Analisis determinan kinerja keuangan bank umum syariah di Indonesia periode 2014-2023. Jurnal GICI Jurnal Keuangan dan Bisnis, 17(1), 24-36.

Hendriyani, R. M. (2023). Pengaruh kredit bermasalah, risiko likuiditas, dan efisiensi terhadap profitabilitas pada bank syariah yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2016-2018. Jurnal Pendidikan Tambusai, 7(1), 4154-4162.

Humphrey, B. (1997). Efficiency of financial institutions: International survey and directions for future research.

Jatmiko, B. (2025). Operational efficiency, capital adequacy, and profitability: A case. Balance Jurnal Akuntansi dan Manajemen, 4(1), 137-148.

Juli, N., & Yanto, M. (2025). Pengaruh LDR, CAR, dan BOPO terhadap ROA pada bank perekonomian rakyat di Kota Tanjungpinang periode 2021. Jurnal, 24, 157-166.

Karima Sari Fauzan. (2025). The impact of financial ratios on bank profitability: Evidence from IDX 2021-2023. Jurnal, 19(2), 95-105.

Kim, D., & Santomero, A. M. (1988). Risk in banking and capital regulation. The Journal of Finance, 43(5), 1219-1233.

Mahayani, N. K. U., & Susila, G. P. A. J. (2025). Pengaruh BOPO, CAR, dan LDR terhadap ROA pada kelompok bank berdasarkan modal inti 4. Bisma Jurnal Manajemen, 11(1), 31-43.

Margaretha, F., & Aditya, K. (2025). Pengaruh risiko likuiditas terhadap profitabilitas bank konvensional di Indonesia. Jurnal Investasi dan Akuntansi, 14(2), 96-105.

Nurrodiah, L. D., Faradella, T. N., & Fhathunnida, R. (2024). [Judul artikel tidak tercantum lengkap dalam naskah sumber]. Journal of Islamic Economic Business, 5(1), 79-99.

Pratiwi, A. N., Rakhimah, F. A., Nugraha, D. A., Oktafia, R., & Anyar, G. (2024). Analisis ROA: Tinjauan literatur dan implikasinya dalam pengukuran kinerja keuangan perbankan. Jurnal, 26, 89-97.

Putri, A. R., & Lestari, T. (2025). Analisis pengaruh capital adequacy ratio, biaya operasional dan pendapatan operasional terhadap return on asset perbankan periode 2021-2024. Jurnal, 14.

Rachmawat, [nama depan tidak tercantum dalam naskah sumber], & Ambarwati. (2024). JIMEA Jurnal Ilmiah MEA Manajemen, Ekonomi, dan Akuntansi, 8(2), 246-253.

Safitri, A., & Machmuddah, Z. (2025). The impact of operating expenses and operating income on the financial performance of conventional banks in Indonesia. Jurnal, 10*(1), 161-167.

Santos. (2000). Bank capital regulation in contemporary banking theory. Monetary and Economic Department, 90.

Sari, I. N., & Rusdianto, H. (2025). The effect of capital adequacy ratio, debt ratio, credit risk, liquidity risk, and management efficiency on profitability: A study of the financial institutions sector, banking sub-sector, listed on the IDX for the 2020-2024 period. Jurnal, 2, 1-9.

Satria, R., & Marselina, N. (2025). Pengaruh loan to deposit ratio dan capital adequacy ratio terhadap return on assets pada PT Bank Rakyat Indonesia Tbk. Jurnal Akuntansi, Keuangan, Perpajakan dan Tata Kelola Perusahaan, 2(4), 1316-1335. https://doi.org/10.70248/jakpt.v2i4.2674

Sugiyono. (2022). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif, dan R&D. Alfabeta.

Yonatan, & Riadi, S. (2022). Adequacy ratio and non-performing loan on deposit amount. Jurnal, 7, 51-58.