Analisis Efisiensi Bank Umum Syariah di Indonesia dengan Pendekatan Two Stage Data Envelopment Analysis (DEA)

Dirsa Amanda Safitri; Ahmad Fatoni; Kurnia Dwi Sari Utami

doi:10.71456/sur.v5i1.2329

Authors

Dirsa Amanda Safitri* Universitas Sultan Ageng Tirtayasa
Ahmad Fatoni Universitas Sultan Ageng Tirtayasa
Kurnia Dwi Sari Utami Universitas Sultan Ageng Tirtayasa

DOI:

https://doi.org/10.71456/sur.v5i1.2329

Keywords:

Efisiensi Bank, Inflasi, Non Performing Financing, Perbankan Syariah, Tobi

Abstract

Penelitian ini dilatarbelakangi oleh pentingnya efisiensi dalam meningkatkan kinerja dan daya saing Bank Umum Syariah di Indonesia. Tujuan penelitian ini adalah menganalisis tingkat efisiensi Bank Umum Syariah serta menguji pengaruh Risiko Pembiayaan Bermasalah (NPF), Struktur Permodalan (CAR), Ukuran Bank (Total Aset), Pertumbuhan Ekonomi (PDB), dan Inflasi terhadap efisiensi. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode Two Stage Data Envelopment Analysis yang dilanjutkan dengan regresi Tobit. Populasi penelitian adalah seluruh Bank Umum Syariah di Indonesia, sedangkan sampel ditentukan melalui purposive sampling berdasarkan kelengkapan laporan keuangan selama periode 2021 sampai 2024. Instrumen penelitian berupa studi dokumentasi, dan teknik analisis data dilakukan menggunakan DEA serta Tobit. Hasil penelitian menunjukkan bahwa beberapa bank telah mencapai efisiensi penuh, namun sebagian besar bank masih mengalami inefisiensi yang terutama disebabkan oleh belum optimalnya pembiayaan dan pendapatan operasional. Kesimpulan penelitian ini menegaskan bahwa peningkatan pengelolaan pembiayaan, pengendalian risiko, kecukupan modal, dan produktivitas aset perlu dilakukan secara berkelanjutan untuk mendukung efisiensi perbankan syariah.

References

Abubakar, M. A., D. D. H. R. (2021). Pengantar metodologi penelitian. SUKA-Press UIN Sunan Kalijaga.

Aliyah, H., Hamid, A., & Al Arif, M. N. R. (2023). Determinant of efficiency in the Indonesian Islamic banks. Signifikan: Jurnal Ilmu Ekonomi, 12(1), 161–174. https://doi.org/10.15408/sjie.v12i1.30376

Almahdaly, H. K., & Sussana, L. M. (2025). Penganalisisan kinerja BPRS wilayah Jawa Timur dengan metode Data Envelopment Analysis (DEA) periode 2022–2024. Cerdika: Jurnal Ilmiah Indonesia, 5(6), 1740–1751.

Ardhi, V. I., Rusgiyono, A., & Prahutama, A. (2015). Pemodelan variabel-variabel pengeluaran rumah tangga untuk konsumsi telur atau susu di Kabupaten Magelang menggunakan regresi Tobit. Jurnal Gaussian, 4(4), 1065–1076.

Arifah, A. N., & Edward, M. Y. (2023). Analisis kinerja berdasarkan tingkat efisiensi perbankan syariah. IHTIYATH: Jurnal Manajemen Keuangan Syariah, 7(2), 198–210.

Baihaqi, J., Putra, I., Cupian, C., Kusuma, N. R., & Padjadjaran, U. (2025). Analisis tingkat efisiensi kinerja keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia pendekatan Data Envelopment Analysis (DEA). Jurnal Inovasi Ekonomi Syariah dan Akuntansi, 2(4), 43–58.

Damayanti, A. C., & Wisnu, M. (2022). Pengaruh ukuran bank (size), LDR, CAR, NPL, diversifikasi pendapatan, dan BOPO terhadap kinerja bank di Indonesia. Diponegoro Journal of Management, 11(1), 1–13.

Fairuz, A. H. (2021). Non-performing financing and efficiency. Journal of Business Studies and Management Review, 4(2), 161–170.

Haryanto, S. (2018). Determinan efisiensi bank: Analisis bank di Indonesia. Accounting and Financial Review, 1(1), 46–52.

Ikhwan, I., & Rusydiana, A. S. (2022). Islamic banking efficiency in the COVID-19 pandemic era and the role of digitalization. Ekonomi Islam Indonesia, 4(1).

Kharismawati, D. (2023). Strategi peningkatan kinerja keuangan perbankan syariah setelah pandemi. JIEMBI: Jurnal Ilmu Ekonomi, Manajemen dan Bisnis Strategi, 1(1), 22–28.

Kurniawan, A. D., Rusiadi, R., Efendi, B., & Nasution, L. N. (2024). Analisis pengaruh rasio-rasio keuangan terhadap rasio BOPO pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Pembangunan Indonesia, 2(4), 118–136. https://doi.org/10.61132/jepi.v2i4.961

Magdalena, Endayana, B., Pulungan, A. I., Maimunah, & Dalimunthe, N. D. (2021). Metode penelitian untuk penulisan laporan penelitian. Literasiologi.

Miftahurrohman. (2019). Analisis faktor-faktor yang mempengaruhi tingkat efisiensi bank syariah negara-negara ASEAN. Jurnal Lentera Akuntansi, 71–91.

Muttaqin, I., Rini, R., & Fatriansyah, A. I. A. (2020). Efisiensi Bank Umum Syariah di Indonesia dengan pendekatan Three Stages Frontier Analysis. Jurnal Akuntansi dan Keuangan Islam, 8(2), 115–129. https://doi.org/10.35836/jakis.v8i2.119

Muyasaroh, S. (2022). Perkembangan regulasi perbankan syariah di Indonesia dalam perspektif hukum ekonomi syariah. Jurnal Hukum Ekonomi Syariah, 6(2), 145–159.

Nasim, A., Nasir, M. A., & Downing, G. (2025). Determinants of bank efficiency in developed (G7) and developing (E7) countries: Role of regulatory and economic environment. Review of Quantitative Finance and Accounting, 65(1). https://doi.org/10.1007/s11156-024-01272-6

Otoritas Jasa Keuangan. (2024). Statistik Perbankan Syariah 2024. Otoritas Jasa Keuangan.

Parwoto, P., Susilawati, D., & Utami, A. S. (2021). Data Envelopment Analysis (DEA): Efisiensi kinerja SD Muhammadiyah. JATI: Jurnal Akuntansi Terapan Indonesia, 4(2), 152–164. https://doi.org/10.18196/jati.v4i2.11504

Primatami, A., & Primadhita, Y. (2020). Efisiensi UMKM makanan dengan pendekatan Data Envelopment Analysis. Jurnal Pengembangan Wiraswasta, 22(1), 1–10.

Purwanti, D. (2022). Pengaruh non-performing financing, efisiensi operasional, financing to deposit ratio, dan capital adequacy ratio terhadap profitabilitas. Value Added: Majalah Ekonomi dan Bisnis, 18(1), 16–27. https://doi.org/10.26714/vameb.v18i1.9628

Putri, R. A., & Latifah, F. N. (2025). Analisis efisiensi Bank Umum Syariah dengan metode Data Envelopment Analysis periode 2021–2023. El-Mal: Jurnal Kajian Ekonomi & Bisnis Islam, 6(5), 1498–1510. https://doi.org/10.47467/elmal.v6i5.7152

Safira, N., Rahmawati, D., & Prasetyo, H. (2024). Analisis faktor-faktor yang memengaruhi efisiensi operasional Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Perbankan Syariah Indonesia, 5(1), 77–93. https://doi.org/10.20473/jpsi.v5i1.2024

Santoso, B. (2025). Determinan efisiensi operasional Bank Umum Syariah pascapandemi COVID-19. Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, 17(1), 1–17.

Sari, N., Rahman, A., & Hidayat, M. (2022). Analisis efisiensi Bank Umum Syariah di Indonesia menggunakan pendekatan Data Envelopment Analysis. Jurnal Ekonomi Syariah Indonesia, 12(2), 118–132. https://doi.org/10.21927/jesi.2022.12(2).118-132

Sholihah, N. (2021). Analisis efisiensi Bank Umum Syariah menggunakan pendekatan Variable Return to Scale (VRS). Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(3), 1765–1775. https://doi.org/10.29040/jiei.v7i3.3578

Soesana, D., Wijayanti, E., & Nugroho, A. (2023). Teknik purposive sampling pada penelitian keuangan dan perbankan. Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan, 11(2), 211–223.

Sribney, W. (2026). Stata 17 Base Reference Manual. Stata Press.

Statista Research Department. (2024). Muslim population in Indonesia from 2013 to 2024. Statista.

Sulung, N., & Muspawi, M. (2024). Studi dokumentasi sebagai teknik pengumpulan data dalam penelitian kuantitatif. Jurnal Pendidikan Tambusai, 8(1), 5312–5320.

Wardana, G. K., & Abdani, F. (2023). Pengaruh non-performing financing terhadap efisiensi Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, 8(2), 421–437.

Wendha, R., & Alteza, M. (2020). Two-stage Data Envelopment Analysis dengan regresi Tobit untuk analisis efisiensi perbankan. Jurnal Economia, 16(2), 164–178.

Yuliana, D., & Tohirin, A. (2025). Pengaruh inflasi terhadap efisiensi operasional Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi Syariah, 10(1), 85–99.