Pengaruh Non-Performing Loan, Bopo, dan Capital Adequacy Ratio terhadap Profitabilitas: (Studi Kasus Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar Di BEI  Periode 2020–2024)

Moch Rizki; Triyogo Moelyo Adhi

doi:10.71456/sur.v5i1.2343

Authors

Moch Rizki* Manajeman, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Bina Insani, Indonesia
Triyogo Moelyo Adhi Manajeman, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Bina Insani, Indonesia

DOI:

https://doi.org/10.71456/sur.v5i1.2343

Keywords:

Non-Performing Loan; BOPO; Capital Adequacy Ratio; Profitabilitas; Return on Assets

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Non-Performing Loan (NPL), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap profitabilitas yang diproksikan dengan Return on Assets (ROA) pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode 2020–2024. Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan perusahaan perbankan. Sampel penelitian ditentukan menggunakan teknik purposive sampling sehingga diperoleh 21 perusahaan dengan total 105 observasi. Analisis data dilakukan menggunakan regresi linier berganda dengan bantuan IBM SPSS Statistics 27 melalui uji statistik deskriptif, uji asumsi klasik, uji t, uji F, dan koefisien determinasi. Hasil penelitian menunjukkan bahwa Non-Performing Loan (NPL) dan BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return on Assets (ROA), sedangkan Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Return on Assets (ROA). Secara simultan, NPL, BOPO, dan CAR berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas perusahaan perbankan. Temuan ini menunjukkan bahwa pengelolaan risiko kredit, peningkatan efisiensi operasional, dan pemeliharaan kecukupan modal merupakan faktor penting dalam meningkatkan profitabilitas perbankan.

References

Brigham, E. F., & Houston, J. F. (2019). Dasar-dasar Manajemen Keuangan Buku 1. Cengage Learning.

Creswell, john W., & Creswell, J. D. (2018). Research Design : Qualitative, Quantitative, and Mixed Methods Approaches. In Writing Center Talk over Time. https://doi.org/10.4324/9780429469237-3

Fachri, M. F., & Mahfudz. (2021). ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO, NPF DAN FDR TERHADAP ROA (Studi pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode Tahun 2016-2019). Diponegoro Journal of Management, 10(1), 1–10. http://ejournal-s1.undip.ac.id/index.php/dbr

Grilseda, N., & Riyadi, S. (2021). Pengaruh CAR, LDR, KAP dan NPL terhadap ROA Bank Go Public yang terdaftar di BEI. Jurnal Ilmu Manajemen, 11(1), 53. https://doi.org/10.32502/jimn.v11i1.3252

Isgiyarta, J., & Aryani, H. F. (2020). Pengaruh pertumbuhan aset terhadap profitabilitas perbankan dengan variabel mediasi diversifikasi aset. Jurnal RAK (Riset Akuntansi Keuangan), 5(1), 70–84.

Kasmir. (2018). Analisis Laporan Keuangan. RajaGrafindo Persada.

Kurniawan, B. L., Yusufi, F. R., Ardana, H. S., Ichsan, F., & Utami, Y. (2025). Kinerja Keuangan BPR di Jawa Tengah : Analisis Faktor Penentu Profitabilitas. 13(2), 96–105. https://doi.org/10.52859/jbm.v13i2.735

La Difa, C. G., Setyowati, D. H., & Ruhadi, R. (2022). Pengaruh FDR, NPF, CAR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(2), 333–341. https://doi.org/10.35313/jaief.v2i2.2972

Lestari, D. E., & Oktavia, V. (2025). The role of car, npf and bopo on profitability in islamic commercial banks in indonesia peran car, npf dan bopo terhadap profitabilitas pada bank umum syariah di indonesia. 8, 2891–2902.

Purnomo, H. (2024). Manajemen Perbankan Bank Umum Konvensional Bank Umum Syariah.

Rashid, A., Rasheed, R., Amirah, N. A., Yusof, Y., Khan, S., & Agha, A. A. (2021). A Quantitative Perspective of Systematic Research: Easy and Step-by-Step Initial Guidelines. 12(9), 2874–2883.

Sahir, S. H. (2022). METODOLOGI PENELITIAN.

Sari, W. W., & Aji, T. S. (2025). PROFITABILITY OF STATE-OWNED BANKS IN THE PERIOD 2019 – 2024. 8, 2210–2222.

Setiowati, D. P., Salsabila, N. T., & Eprianto, I. (2023). Pengaruh Ukuran Perusahaan, Leverage, Dan Profitabilitas Terhadap Manajemen Laba. Jurnal Economina, 2(8), 2137–2146.

Siregar, L. H., Nasution, I. R., & Rozi, F. (2024). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Murabahah Terhadap Return On Asset (ROA) Pada Bank Syariah Yang Terdaftar di BEI. Innovative: Journal Of Social Science Research, 4(4), 5016–5030.

Sudarmanto, E., Astuti, Kato, I., Basmar, E., Simarmata, H. M. P., Yuniningsih, Irdawati, Wisnujati, N. S., & Siagian, V. (2021). Manajemen Risiko Perbankan. Yayasan Kita Menulis.

Supeno, W. (2022). Analisa Kinerja Profitabilitas Rasio BOPO Terhadap ROA Pada Bank Umum Secara Nasional. 2(April), 19–26.

Suryadi, A. A., Rinofah, R., & Sari, P. P. (2022). Analisis CAR, NPL, BOPO dan LDR terhadap Profitabilitas. Al-Kharaj : Jurnal Ekonomi, Keuangan & Bisnis Syariah, 4(4), 1032–1049. https://doi.org/10.47467/alkharaj.v4i4.775

Suryani, S., Mulyani, S., Irawan, A., & Nuridah, S. (2023). Pengaruh pemberian kredit dan Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2020-2022. INNOVATIVE: Journal Of Social Science Research, 3(5), 7565–7572. https://j-innovative.org/index.php/Innovative/article/view/5734